Как снизить кадастровую стоимость земельного участка

Если вы оказались в ситуации, когда вам нужно снизить кадастровую стоимость земельного участка, то представленный нами алгоритм действий значительно поможет вам в решении данной проблемы.

Оплата земельного налога: как она зависит от кадастровой стоимости

Ежегодно граждане, имеющие в собственности земельные участки, обязаны оплачивать земельный налог.

Земельный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая направляет плательщику налоговое уведомление. В налоговом уведомлении указывается сумма налога, налоговая ставка, год, за который рассчитан налог, размер налоговой базы (кадастровая стоимость земельного участка), льготы (если есть).

Сумма земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка (налоговой базы).

Как получить сведения о кадастровой стоимости земельного участка

 Получить сведения о кадастровой стоимости вашего земельного участка по состоянию на определенную дату можно бесплатно в форме выписки о кадастровой стоимости объекта недвижимости через «Госуслуги» либо лично обратиться в МФЦ.

Снизить кадастровую стоимость – возможно

Не все физические лица знают, что кадастровую стоимость можно «снизить» (установить в размере рыночной стоимости), соответственно уменьшится и земельный налог. Причем уменьшение земельного налога может быть довольно существенным.

Согласно ст. 22.1 Федерального закона от 03.07.2016 N 237-ФЗ "О государственной кадастровой оценке" кадастровая стоимость объекта недвижимости может быть установлена в размере его рыночной стоимости по заявлению, поданному в государственное бюджетное учреждение (далее – ГБУ), наделенное полномочиями по определению кадастровой стоимости, или многофункциональный центр. Указанный порядок по общему правилу начинает действовать с 1 января 2026 года, однако актом субъекта РФ может быть установлена дата досрочного перехода на новый порядок.

Как подать заявление?

Кто может подавать такое заявление? Заявление об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной стоимости могут подавать лица, чьи права затрагивает кадастровая стоимость (влияет на величину налога).

Рассмотрим вариант установления кадастровой стоимости в размере рыночной для субъектов РФ,  где уже установлена дата досрочного перехода на новый порядок. Земельный участок находится у физического лица на праве собственности.

Пошаговый алгоритм действий:

Шаг первый:

Обратиться к оценщику для составления отчета об оценке рыночной стоимости земельного участка. Услуга эта платная, с оценщиком составляется договор на оказание услуг. После составления отчета об оценке, оценщик вам его выдаст на диске.

Кто может быть оценщиком?

Согласно ст.4 Федерального закон от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» субъектами оценочной деятельности признаются физические лица, являющиеся членами одной из саморегулируемых организаций оценщиков и застраховавшие свою ответственность в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона (далее - оценщики).

Оценщик может осуществлять оценочную деятельность самостоятельно, занимаясь частной практикой, а также на основании трудового договора между оценщиком и юридическим лицом. Оценщик может осуществлять оценочную деятельность по направлениям, указанным в квалификационном аттестате.

 Шаг второй:

Подать заявление об установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости в Государственное бюджетное учреждение (ГБУ) в вашем регионе, которое наделено полномочиями по определению кадастровой стоимости или в МФЦ. Заявление можно подавать лично, почтовым отправлением с уведомлением о вручении, а также через портал Госуслуг.

Форма заявления указана в Приложении № 1к к приказу Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии от 06.08.2020 г. № П/0287. Данную форму, а также порядок ее заполнения можно найти  на официальных сайтах Росреестра вашего региона.

К заявлению приложите диск с отчетом об оценке, копию правоустанавливающего документа на свой земельный участок (договор купли-продажи, договор дарения и т.п).

 Внимание! Заявление об установлении рыночной стоимости может быть подано в течение шести месяцев с даты, по состоянию на которую проведена рыночная оценка объекта недвижимости (дата отчета об оценке).

Шаг третий:

Через пять рабочих дней вы получите из ГБУ уведомление о поступлении указанного заявления и принятии его к рассмотрению. 

Заявление об установлении рыночной стоимости подлежит рассмотрению в течение тридцати календарных дней со дня его поступления.

ГБУ вправе принять решение об установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости (т.е. удовлетворить ваше заявление) или принять решение об отказе в установлении кадастровой стоимости в размере рыночной (т.е. отказать в вашем заявлении). Отказ должен быть мотивированным.

Вариант 1: Если ГБУ принимает решение об установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости, указанной в отчете об оценке. В этом случае, в течение пяти рабочих дней со дня принятия, учреждение направляет в регистрирующий орган регистрации прав копию указанного решения, а также отчет об оценке рыночной стоимости объекта недвижимости, представленный с соответствующим заявлением. В выписке из ЕГРН появляется измененная кадастровая стоимость вашего земельного участка.

Вариант 2: Если ГБУ принимает решение об отказе в установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости. В этом случае, решение бюджетного учреждения в отношении заявления об установлении рыночной стоимости может быть оспорено в суде в порядке административного судопроизводства. Одновременно с оспариванием решения бюджетного учреждения в суд может быть также заявлено требование об установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости.

Внимание! Данный порядок применяется и для установления кадастровой стоимости в размере рыночной стоимости земельных участков, находящихся на праве собственности у юридических лиц; находящихся на праве аренды физических и юридических лиц (если арендная плата зависит от величины кадастровой стоимости); иных объектов недвижимости (жилой дом, квартира, комната, объекты незавершенного строительства, гараж, иные здания, строения, сооружения) находящихся на праве собственности или праве аренды (если арендная плата рассчитывается исходя из стоимости объекта недвижимости) физических и юридических лиц.