Могут ли Индивидуальному предпринимателю отказать в заведении уголовного дела по факту недостачи, если сотрудник не был официально оформлен?

Здравствуйте!

Ответственность для работодателя за работу у него в "черную" сотрудников:

За нарушение трудового законодательства работодатель несет административную ответственность по ст.5.27 КоАП РФ.

Уголовную ответственность за занижение налогооблагаемой базы и неуплату или неполную уплату налогов по ст.199 УК РФ, и административную ответственность по ст.122 НК РФ.

Статьей 47 ФЗ РФ от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм страховых взносов в ПФР в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов в виде штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов. А если данные деяния совершены умышленно, то влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.

Ваша первая ошибка, вы привлекли к себе внимание теперь проверяющих органов.

Вы нарушили методику проведения инвентаризации. Инвентаризация не делается в отсутствие материально ответственного лица:

http://taktaktak.org/document/15360 Взыскание материальной ответственности с работника

Если порядок проведения инвентаризации, предусмотренный «Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (утв. Приказом Министерства финансов РФот 13.06.1995 № 49), был нарушен, то суд не признает результаты такой инвентаризации достоверными доказательствами наличия недостачи (пример, решение Переславского районного суда Ярославской области от 22.09.2011, кассационное определение Ярославского областного суда от 10.11.2011 по делу № 33−6620).

Это ваша вторая ошибка.

Если работник не согласен с результатами инвентаризации, то работодатель должен действовать через суд ст.248 ТК РФ.

С одной стороны, работник не оформлен, значит, ТД и договор о матответственности не подписаны, значит, этот работник не несет никакую ответственность перед вами и ничего вам не должен.

Но, с  другой стороны, закон на стороне работника. В соответствии со ст.67 ТК РФ трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя.

Только, вы за этого работника не уплачивали налоги и страховые взносы, а значит, читайте мой первый комментарий, что ваша активность привлекает к вам внимание проверяющих органов, а ИП несут ответственность перед законом своим имуществом.

И работник тоже будет защищаться, подаст заявления, что это вы нарушаете закон, и должны быть привлечены к уголовной ответственности.